财务交接事项大全：确保交接顺利，财务工作无虞

在企业财务工作中，财务交接至关重要。一个完整、规范的交接过程能避免许多后续问题。下面就为大家详细介绍财务交接事项。

包括财务专用章、发票专用章以及用章记录。这些印章的妥善交接关乎财务工作的正常授权与文件有效性。

1. 未使用的空白票据：像银行汇票、承兑汇票（商业承兑汇票、银行承兑汇票）、支票（现金支票、转账支票）、收款收据、结算凭证等。

2. 已使用过的存根：还有票据领购发放登记簿，这些票据资料记录着企业资金往来的线索。

发票领用薄、未使用的增值税普通发票和增值税专用发票都要交接，要特别注意发票的联次齐全和编号连续性，同时不能遗漏已收到尚未入账的发票。

1. 银行相关：涵盖银行开户登记证、开户许可证、机构信用代码证、银行印鉴卡、U 盾（汇款 U 盾、审核 U 盾）、外汇登记证，以及借款合同（跟银行的借款合同包括贷款合同、贴现合同）、跟个人的借款合同。

2. 税务相关：电子税务局备案人员变更涉及财务负责人、办税员、购票员、开票员，还有开票盘（航信白盘、九赋黑盘、UKEY）。

3. 其他：资产盘点表（现金、票据、固定资产、存货）、报表报告类（外部的审计报告、税务师事务所出具的所得税汇算清缴鉴证报告、财产损失鉴证报告、坏账损失鉴证报告，会计师事务所的投标审计、贷款审计，内部审计、专项审计，资产评估所的资产评估报告，税务申报表、各项报表电子档、各类合同，内部的经营管理报表、财务报表、预算报表、分析报表）、电子作业类（外部的各类网上业务及 APP 涉及的账号密码，内部的财务软件、ERP 或其他内部管理系统的账号密码）、会计档案及其他（记账凭证、会计账簿、其他财务资料、银行对帐单、往来询证函）。

1. 移交人要逐项整理应移交的资料。对于已受理但尚未编制凭证的经济业务，应填制完毕。

2. 核实所有内外往来及资产账目，尽量处理结算。对未了事项写出书面材料，并编制移交清册表。

3. 专人负责监交，一般财务人员办理交接手续，由财务主管监交；财务部主管办理交接手续，由财务总监监交；财务总监办理交接手续，由单位负责人监交。

1. 清点各项实物资产，与盘点表核对。

2. 对照财务账面及移交清册清点各项财务档案、印章、票据及其他物品，若有短缺，要查清原因，并在交接清单中说明，由移交人负责。

3. 交接电子类数据时，需在实际操作状态下核实并交接，接收人应及时更改相关账号密码。

交接完毕后，交接双方和监交人要在交接清单上签名、盖章。交接清单上应注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、交接清单页数、需要说明的问题和意见。交接清单一式三份，交接双方和监交人各执一份。

1. 出纳岗位应在交接日编制现金盘点表，当面清点并核实库存现金。

2. 财务负责人及以上岗位人员交接时，移交人应将财务工作中的重大问题和会计人员的情况等向接受人员介绍清楚，对遗留问题要写出书面材料。

3. 涉及与外部沟通的岗位，移交人须带领接受人与外部联系人见面说明或向接收人移交外部联系人资料。

1. 银行存款有未达账项的，需打印交接日的银行对账单并编制银行存款余额调节表，逐项核实未达账项。

2. 各项实物资产的盘点表应与财务账面核对一致，对于重要的实物资产应做实地盘点。

3. 编制往来余额明细表，对重大的往来账项要求说明缘由，必要时应向对方单位核实。

1. 银行、税务系统的经办人及相关印鉴如需现场办理变更手续的，应及时到相关机构办理。

2. 对于交接过程中发现问题，短时间不能处理完毕的，监交人会同移交人及接收人拟定处理意见及时上报。若移交过程中发现违反会计制度、财经纪律等问题，应停止交接并处理。

总之，财务交接工作必须严谨细致，遵循规范流程，确保财务工作的连续性和准确性。