股权转让那些事儿，你真的懂吗？
作者：小编 | 发布时间：2024-12-03身为小微企业的老总，股权转让或许是你可能会面临的重要问题之一。不管是为了筹集新的资金，还是改变股东结构，这都是一件需要慎重对待的事情。下面，我将为你详细介绍股权转让的各种手段和需要注意的地方。有限责任公司的股权转让主要有两种途径：内部转让和外部转让。内部转让：就是说股东相互间的股权转让。例如，A股东把自己持有部分或全部的股权转让给B股东。这种方法比较简单，只要在公司内部开个股东大会，然后到工商局去
身为小微企业的老总，股权转让或许是你可能会面临的重要问题之一。不管是为了筹集新的资金，还是改变股东结构，这都是一件需要慎重对待的事情。下面，我将为你详细介绍股权转让的各种手段和需要注意的地方。
有限责任公司的股权转让主要有两种途径：内部转让和外部转让。
内部转让：就是说股东相互间的股权转让。例如，A股东把自己持有部分或全部的股权转让给B股东。这种方法比较简单，只要在公司内部开个股东大会，然后到工商局去做备案就行了。
外部转让：就是股东把股权转让给公司以外的人。这个时候，需要得到其他股东的同意，而且公司章程里可能会有优先购买权的规定，也就是说现有股东有权优先购买这个股权。
无论内部转让还是外部转让，股权转让的流程大概都一样，主要包括以下几个步骤：
1. 签股权转让协议：转让双方要签署一份正式的股权转让协议，明确转让的股权数量、价格、付款方式等等细节。
2. 开股东大会：公司要召集股东大会，讨论一下并通过股东大会的决议。尤其是外部转让的时候，其他股东你得先同意。
3. 工商变更登记：把股权转让的信息提交给工商局去做变更登记。这一步很重要，如果不做完工商变更登记，股权转让就不算生效。
4. 税务处理：股权转让涉及到税的问题，转让双方得按照相关规定交个人所得税或者企业所得税。
进行股权转让时，有几个要点需要我们特别留意：
1. 公司章程：公司章程可能对股权转让有一些特殊规定，比如优先购买权、转让限制等。在提出股权转让之前，一定要仔细阅读公司章程。
2. 法律法规：股权转让牵涉到的法律法规比较多，建议在进行股权转让前，咨询专业的法律顾问，确保一切操作都是合法的。
3. 税务问题：股权转让涉及的税务问题比较复杂，最好咨询专业的税务顾问，确保税务处理无误，避免不必要的税务风险。
在有限责任公司股权转让过程中，涉及到的税务问题主要包括以下几个方面：
（1）个人所得税
如果股权出让方是个人，按照规定，股权转让所得需要缴纳个人所得税。税率为20%，应纳税所得额为股权转让收入减去股权原值和合理费用后的金额。
（2）企业所得税
如果股权出让方是企业，按照规定，企业转让股权所得需要缴纳企业所得税。一般企业的税率为25%，符合条件的小微企业税率为20%，国家重点扶持的高新技术企业税率为15%。
（3）印花税
无论个人还是企业进行股权转让，都需要缴纳印花税。税率为股权转让收入的0.05%。
（4）股权转让收入明显偏低的处理
税务部门有权对明显偏低的股权转让收入进行核实。例如，申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额，或者低于初始投资成本等情况。
（5）尚未分配的利润
如果被投资企业存在尚未分配的利润，企业在计算股权转让所得时，不能扣除这些未分配利润。
（6）纳税申报和扣缴义务
股权转让的纳税申报应在股权转让行为发生后的次月15日内完成。扣缴义务人（通常是受让方）需要在支付股权转让款后5个工作日内，将相关情况报告主管税务机关。
股权转让虽然看起来简单，但实际操作中涉及到的法律、税务问题很多，需要我们小心处理。希望今天的分享能对大家有所帮助。记住，股权转让不是小事，处理得当才能为公司的发展保驾护航！
